La fiscalitat a Andorra: Una guia completa per a particulars i empreses
El Principat d’Andorra és conegut pel seu sistema fiscal avantatjós i la seva excepcional qualitat de vida. Situat entre França i Espanya, aquest petit país pirinenc atreu cada vegada més emprenedors, inversors i particulars que busquen una optimització fiscal legal i eficaç. En aquest article, us proposem una visió general completa de la fiscalitat andorrana, detallant els principals impostos i taxes per a residents i empreses.
Els avantatges del sistema fiscal andorrà
El sistema fiscal andorrà es caracteritza per la seva simplicitat, transparència i tipus impositius dels més baixos d’Europa. Aquests són els principals avantatges fiscals de què gaudeixen els residents i les empreses a Andorra:
- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) amb un límit del 10%
- Impost sobre societats (IS) limitat al 10% dels beneficis
- IVA (IGI) de només el 4,5%, el tipus més baix d’Europa
- Sense impost sobre el patrimoni ni drets de successió
- Cotitzacions socials reduïdes per a una excel·lent protecció social
L’impost sobre la renda a Andorra (IRPF)
L’IRPF és l’impost principal per als residents andorrans. S’aplica segons una escala progressiva en funció dels ingressos anuals:
- 0% fins a 24.000 € d’ingressos
- 5% de 24.000 € a 40.000 €
- 10% a partir de 40.000 €
Cal tenir en compte que els ingressos procedents d’activitats econòmiques (empresaris, professions liberals) s’inclouen a l’IRPF des de fa uns anys.
L’impost sobre societats a Andorra (IS)
L’IS s’aplica als beneficis de les empreses andorranes de la següent manera:
- 5% fins a 50.000 € de beneficis (amb condicions)
- 10% a partir de 50.000 € de beneficis
Els crèdits fiscals i les deduccions són possibles per a inversions, R+D, creació d’ocupació, etc.
L’IVA andorrà (IGI)
El tipus normal d’IVA (Impost General Indirecte) és del 4,5% a Andorra. Alguns productes i serveis es beneficien de tipus reduïts o de l’exempció de l’IVA.
Altres impostos a Andorra
Els residents i les empreses andorranes també estan subjectes a altres impostos:
- L’impost sobre les plusvàlues immobiliàries (del 0% al 15% segons la durada de la tinença)
- Els drets de registre (de l’1% al 4,5%)
- Impostos municipals sobre locals professionals i comercials
Fiscalitat internacional i convenis
Andorra ha signat més de 40 convenis fiscals bilaterals amb altres països per evitar la doble imposició. L’estatus de resident fiscal no domiciliat també permet optimitzar la fiscalitat per a patrimonis elevats estrangers.
Un exemple concret d’optimització fiscal a Andorra
Per a una empresa amb una facturació de 10 milions d’euros i uns beneficis de 2 milions d’euros, establir-se a Andorra permet estalviar fins a 300.000 € d’impostos a l’any en comparació amb una implantació a França. Altres palanques d’optimització poden augmentar encara més els estalvis: holdings, distribució de dividends, etc.
Conclusió
El sistema fiscal andorrà ofereix molts avantatges tant per a particulars com per a empreses. Amb tipus impositius dels més baixos d’Europa, deduccions i crèdits fiscals, convenis fiscals internacionals i un assessorament personalitzat, l’optimització fiscal a Andorra és una oportunitat per aprofitar. No dubteu a demanar consell a experts per aprofitar al màxim tots els avantatges de la fiscalitat andorrana.
