Optimitzant la fiscalitat de la vostra empresa: Andorra vs Luxemburg

Per optimitzar la fiscalitat de la vostra empresa, l’elecció d’on muntar un negoci és crucial per al seu desenvolupament i èxit. Entre els molts criteris a tenir en compte, la fiscalitat ocupa un lloc destacat. Andorra i Luxemburg, dos països europeus amb característiques diferenciades, destaquen pels seus atractius règims fiscals per a les empreses.

Visió fiscal d’Andorra i Luxemburg

Andorra:

• Impost sobre societats (IT): 10% (tipus reduït al 2% per a noves empreses innovadores)
• Sense IVA
• Sense impost sobre el patrimoni
• Convenis per evitar la doble imposició amb més de 50 països

Luxemburg:

• Impost sobre societats (IS): 15% (amb tipus reduïts possibles per a determinats tipus d’empreses)
• IVA: 17%
• Impost sobre el Patrimoni (IFI): 0,5%
• Convenis de doble imposició amb més de 80 països

Comparativa detallada dels beneficis fiscals

Tipus impositius de l’impost sobre societats:

• Andorra té una taxa general d’impost de societats més baixa que Luxemburg (10% vs. 15%).
• Luxemburg ofereix tarifes reduïdes per a certs tipus d’empreses, com ara societats holding (15%) i gestores de fons (13%).

Impost sobre el Valor Afegit:

• Andorra no aplica l’IVA, la qual cosa suposa un avantatge important per a les empreses exportadores.
• Luxemburg aplica un tipus d’IVA del 17%, que pot suposar una càrrega fiscal per a les empreses.

Impost sobre el patrimoni:

• Andorra no té un impost sobre el patrimoni, que és un actiu per als empresaris patrimonials.
• Luxemburg té un impost sobre el patrimoni del 0,5%, que pot afectar executius i accionistes.

Tractats fiscals internacionals:

• Andorra ha signat més de 50 convenis de doble imposició, que eviten la doble imposició sobre la renda de les societats.
• Luxemburg té una xarxa més àmplia de tractats fiscals, amb més de 80 països signataris.

Anàlisi d’implicacions empresarials

Andorra:

• Beneficis: Fiscalitat atractiva, sense IVA, sense impost sobre el patrimoni, marc legal estable, entorn normatiu clar i atractiu, mà d’obra qualificada, natura preservada, entorn de vida idíl·lic, aire net, esquí, senderisme, activitats d’oci a l’estiu i hivern molt completes.
• Desavantatges: Realment no en trobem cap, potser massa aïllament per a alguns, tot depèn del vostre enfocament del benestar.

Luxemburg:

• Beneficis: Àmplia selecció d’estructures legals, accés als mercats europeus, entorn financer estable, mà d’obra qualificada.
• Desavantatges: Fiscalitat més complexa, IVA aplicable, impost sobre el patrimoni, alt cost de la vida.

Conclusió

La elecció entre Andorra i Luxemburg per optimitzar la fiscalitat de la vostra empresa depèn de les necessitats específiques de cada empresa. Andorra és una opció atractiva per a les empreses que busquen una fiscalitat senzilla i avantatjosa, mentre que Luxemburg ofereix un entorn més centralitzat però més complex a Europa.

Important:

Els règims fiscals poden canviar, per la qual cosa és important estar al dia de les últimes novetats.

Demana cita

Fonts:

• Web oficial del Govern d’Andorra: https://www.govern.ad/
• Website oficial del Govern de Luxemburg: https://gouvernement.lu/en

Aquest article ha estat escrit només amb finalitats informatives i no constitueix assessorament fiscal. És important consultar un expert fiscal per obtenir un assessorament personalitzat en funció de la vostra situació.